در ادامه شرح کامل وظایف مالیاتی صاحبان کسب و کارهای مجازی را برایتان بازگو میکنیم بطوریکه با مطالعه این مطلب کاملا با شرح وظایف خود آشنا میشنوید.
در اجرای ماده 169 قانون مالیاتھای مستقیم، كلیه اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع این قانون كه حسب اعلام سازمان امور مالیاتی كشور موظف به ثبت نام در نظام مالیاتی میشوند، مكلفند برای انجام معاملات خود،صورتحسـاب صادر و شماره اقتصادی خود و طرف معامله را در صورتحسابھا، قراردادھا و سایراسناد مشابه درج نمایند.
1- صاحبان مشاغل مكلفند ظرف چھار ماه از تاریخ شروع فعالیت، مراتب را كتبـاً بـه اداره امـور مالیـاتی محـل شـغل خـود اعلام و نسبت به تشكیل پرونده اقدام نمایند. اشخاص حقوقی نیز پس از تاسیس، مكلفند دفترچه ثبت نام اشـخاص حقـوقی را از اداره كل امور مالیاتی مربوطه دریافت نمایند و نسبت به تشكیل پرونـده (دریافـت شـماره واحـد مالیـاتی و شـماره كلاسه پرونده) وپرداخت حق تمبراقدام نمایند.
2-از طریق مراجعه بـه درگـاه عملیـات الكترونیكـی مودیـان مالیـاتی بـه نشانی زیر نسبت به ثبت نام الكترونیكی ودریافت شماره اقتصادی اقدام نمایند.
سازمان امور مالیاتی کشور
3- در اجرای ماده 169 قانون مالیاتھای مستقیم، كلیه اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع این قانون كه حسب اعلام سازمان امور مالیاتی كشور موظف به ثبت نام در نظام مالیاتی میشوند، مكلفند برای انجام معاملات خود،صورتحسـاب صادر و شماره اقتصادی خود و طرف معامله را در صورتحسابھا، قراردادھا و سایراسناد مشابه درج نمایند.
4- اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضـوع قـانون مالیاتھـای مسـتقیم بایـد در مـوارد فـروش كـالا و یـا ارائـه خـدمات صورتحساب نوع اول یا نوع دوم حسب مورد به شرح زیر صادر و نگھداری نمایند
صورتحساب نوع اول
باید به صورت دستی با شماره سریال چـاپی و یـا ماشـینی( بـا شـماره سـریال ما شـینی حسـب مورد) با درج تاریخ، صادر گردد و حداقل در بر گیرنده اطلاعات ھویتی، شامل نام، نام خانوادگی یـا نـام شـخص حقوقی، شماره اقتصادی، نشانی كامل و كدپستی فروشنده و خریدار و مشخصات كالا یا خدمات ارائه شده، مقدار ومبلغ آن باشد.
صورتحساب نوع دوم
صرفاً در موارد استفاده از سامانه صندوق فروش (صندوق ماشینی (مكـانیزه) فـروش) صـادر میشود و باید دارای شماره سریال ماشینی، تاریخ و حداقل در برگیرنده اطلاعات ھویتی، شامل نام، نام خـانوادگی یا نام شخص حقوقی، شماره اقتصادی، نشانی كامل و كدپستی فروشنده ومشخصات كالا یـا خـدمات ارائـه شـده، مقدار ومبلغ آن باشد.
5- كلیه اشخاص حقوقی، صاحبان مشاغل گروه اول موضوع ماده 2 آئین نامه اجرایـی مـاده 95 قـانون مالیاتھـای مسـتقیم و صاحبان مشاغل مشمول مالیات بر ارزش افزوده كه از آنھا فراخوان بعمل آمده است، مكلفند فھرست معاملات خـود را مطابق اقلام اطلاعاتی درخواستی از طریق لینك “صورت معاملات فصلی الكترونیكی” در سامانه به نشانی زیر تھیه و حداكثر در مقاطع سه ماھه (فصلی) و تا یك ماه و نیم پس از پایان ھر فصل به صورت الكترونیكی به سامانه معاملات بـه اداره امور مالیاتی ارسال نمایند.
سازمان امور مالیاتی کشور
نکته 1 : مودیانی كه از صورتحساب نوع اول و دوم برای فروش كالا یا ارائه خدمات خود بـه مصـرف كننـده نھـایی اسـتفاده مینمایند، میتوانند اطلاعات این قبیل صورتحسابھا را به صورت مجموع ارسال نمایند.
نکته 2 : در خصوص معاملاتی كه تا میزان 5% حدنصـاب معـاملات كوچـك موضـوع تبصـره (1) مـاده (3) قـانون برگـزاری مناقصات میباشند، مشمولین صدر این بند (بند5) میتواننـد فھرسـت معـاملات مـذكور را بـه صـورت مجمـوع ارسـال نمایند.
اطلاعیه قابل توجه صاحبان کسب و کارھای مجازی ( سازمان امور مالیاتی کشور 2021/19/4)
6- تمامی مودیان، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی مكلف به تسـلیم اظھارنامـه مالیـاتی در موعـد مقـرر قـانونی مـی باشـند (اشخاص حقیقی تا پایان خرداد ماه سال بعـد و اشـخاص حقـوقی حـداكثر ظـرف چھارمـاه پـس از پایـان سـال مـالی ). اظھارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل گروه اول ماده 2 آئین نامه اجرایی ماده 95 قانون مالیاتھای مسـتقیم شامل ترازنامه و صورت حساب سود و زیان طبق نمونھای است كه توسط سازمان امـور مالیـاتی كشـور تھیـه مـی شـود. صاحبان مشاغل گروھھای دوم و سوم اشخاص حقیقی نیز باید اظھارنامه مالیاتی خود را طبـق نمونـه تھیـه شـده سـازمان امور مالیاتی كشور تنظیم و تسلیم نمایند. اظھارنامه مالیاتی باید از طریق مراجعه به سامانه عملیات الكترونیكی مالیاتی بـه نشانی زیر تسلیم اداره امور مالیاتی ذیربط گردد.
سازمان امور مالیاتی کشور
7- فھرست حقوق كاركنان خود را تا پایان ماه بعد، از طریق لینك “فھرست مالیات حقوق الكترونیكی” در درگاه عملیات الكترونیكی مودیان مالیاتی به نشـانی زیر بـه اداره امـور مالیـاتی ذیـربط ارسـال و مالیـات متعلقـه را حسب مورد پرداخت نمایند.
سازمان امور مالیاتی کشور
8- مودیان مالیاتی مكفند، دفاتر، صورت درآمد و ھزینه ماھانه، خلاصه درآمد و ھزینـه سـالانه و اسـناد و مـدارك حسـب
مورد نگھداری و حسب درخواست كتبی ماموران مالیاتی ذی ربط برای رسیدگی به آنھا ارائه نمایند.
9- مودیانی كه برمبنای فراخوانھای ھفتگانه، مشمول مالیات برارزش افزوده محسوب میشوند، مكلفند در واحد مالیاتی مربوط تشكیل پرونده دھند وبر اساس فراخوانھای ھفتگانه در نظام مالیات بر ارزش افزوده به نشانی زیر ثبت نام نمایند و نسبت به صدور صورتحساب و وصول مالیات و عوارض ارزش افزوده از كالاھای مشمول اقدام نمایند.
همچنین ظرف مدت 15 روز پس از پایان ھر دوره مالیاتی اظھارنامه مالیـات بـر ارزش افـزوده را تسـلیم و مالیـات و عوارض
ارزش افزوده را پرداخت نمایند.
در صورتیکه میخواهید بدانید جزو مشمولان ثبت نام کدام فراخوان ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده میشوید به لینک زیر رجوع فرمایید:
10- دفاتر و اسناد و مدارك خود را حداقل به مدت 10 سال نگھداری نمایند.
صاحبان کسب‌وکارهای مجازی به دلیل فعالیت آنلاین خود، تحت تأثیر قوانین مالیاتی قرار دارند. مالیات عملکرد و مالیات بر ارزش افزوده از جمله این مالیات‌ها هستند که بر این کسب‌وکارها اعمال میشود. به‌ویژه برای افرادی که تازه شروع به فعالیت کرده‌اند، پرداخت مالیات و قسط‌بندی آن ممکن است چالش‌برانگیز باشد. قسط‌بندی مالیات عملکرد، به کسب‌وکارهای کوچک و نوپا این امکان را می‌دهد که به‌جای پرداخت یکجا، مالیات خود را به صورت قسطی پرداخت کنند و فشار مالی کمتری را تجربه کنند.
شرکت “آراز سرور” که در زمینه طراحی سایت‌های فروشگاهی ارزان فعالیت می‌کند، میتواند به صاحبان کسب‌وکارهای مجازی کمک کند تا با راه‌اندازی وب‌سایت و فروش آنلاین، به‌طور همزمان به مسائل مالیاتی نیز توجه داشته باشند و از بروز مشکلات قانونی جلوگیری کنند.
برای مدیریت بهتر امور مالیاتی و استفاده از تسهیلات قسط‌بندی مالیات، مشاوره با شرکت‌های تخصصی مانند “آتیه امن سپید” میتواند بسیار مؤثر باشد. برای کسب اطلاعات بیشتر، می‌توانید به صفحه مشاور مالیاتی شرکت آتیه امن سپید مراجعه کنید.
